УСН-6 или УСН-15? Что лучше?

Здравствуйте.

Сегодня хочу поделиться своими соображениями относительно выбора налогового режима между УСН6 и УСН-15. Мотивом было то, что не нашел единственного источника: неверная информация, ошибки в расчетах и скриптах.

Перед разбором и анализом хочу сразу ввести исходные данные:

1. ИП без работников.

2. Цена продаваемого товара — 100 000 р.

3. Цена покупки товара — 75 000 р.

4. Страховые взносы фиксированные за год — 16 200 р.

5. Товар продается каждый месяц по 1 шт./ каждый квартал 3 шт. / год -12 шт.

6. Расходы за год (аренда, телефон, интернет) — 300 000 р.

7. Цена услуги — 10 000 р.

8. Расходы на услугу — 1 000 р.

9. Как и в случае с товаром, реализуется одна услуга в месяц/ 3 услуги за квартал/ 12 услуг в год.

Начнем…

Вы приобрели некий товар за 75 000, перепродали его за 100 000 р.

При УСН-6 платите 6 процентов со всего дохода, т.е. 100 000 умножить на 6 процентов = 6 000 р.

При УСН-15 платите 15 (зависит от региона!) процентов от дохода минус расходы, т.е. 100 000 — 75 000 = 25 000. Далее, 25 000 умножить на 15 процентов = 3750 р.

Итого: УСН-6 налог = 6000 р. против УСН-15 налог = 3750 р.

Теперь реализуем услугу.

При УСН-6 вы заплатите налог 10 000 умножить на 6 процентов = 600 р.

При УСН-15 вы заплатите налог 10 000 — расходы на услугу 1000 р. умножить на 15 процентов — 1 350 р.

Итого: УСН-6 налог = 600 р. против УСН-15 налог = 1 350 р.

Итак, вывод следующий: если Вы работаете с маленькой прибылью, то предпочтительней выбрать УСН-15.

Если работаете с большой прибылью или оказываете услуги с минимальными затратами — лучше УСН-6.

Существует ли универсальный рецепт? Конечно есть и это, как Вы поняли, совмещение. Либо вы открываете два ИП (на себя и жену/маму/папу/дедушку/подругу итп) или открываете ИП с одним режимом УСН, а ООО с другим режимом УСН. Но в этом случае с ООО будет труднее работать с наличкой. Надо просто выбрать то, что у Вас чаще реализуется (как основное), а второстепенное реализовать через ООО.

Но если Вы только планируете регистрировать ИП — лучше пока поработать на УСН-6. А еще лучше — пройти камеральную проверку и узнать «что это такое», а уже потом решать что выгодней. Решать нужно до 20 декабря, когда есть возможность изменить режим усн на следующий год.

Открыты разделы на сайте «Налоги и взносы» и «Регистрация ИП»

«Налоги и взносы» — здесь будут выкладываться актуальные выплаты за год для ИП на УСН.

«Регистрация ИП» — законодательная база для открытия/регистрации ИП.

Также прошу извинить за то, что не успеваю одобрить все Ваши комментарии. Не всегда хватает времени. Однако, все они будут опубликованы.