О калькуляторе
Калькулятор
Формула расчёта для УСН «Доходы»
Примеры для УСН «Доходы»
Формула расчёта для УСН «Доходы минус расходы»
Примеры для УСН «Доходы минус расходы»
Сроки уплаты 2026
Полезные ссылки
О калькуляторе
Этот калькулятор помогает рассчитать страховые взносы ИП «за себя» за 2026 год. Введите годовой доход — и увидите фиксированную часть, дополнительный взнос 1% и итоговую сумму к уплате.
Калькулятор работает для ИП на УСН «Доходы», УСН «Доходы минус расходы», патенте и ОСНО. Если вы закрываете ИП в середине года — используйте расчёт пропорционально отработанным месяцам.
Калькулятор
Введите ваш доход, расходы и количество сотрудников. Калькулятор покажет налоговую нагрузку на всех доступных режимах для ИП и ООО.
Страховые взносы ИП «за себя» в 2026 году
Рассчитайте фиксированные взносы на пенсионное и медицинское страхование. Введите ваш годовой доход, выберите систему налогообложения.
Как считаются взносы ИП «за себя»
Страховые взносы ИП в 2026 году состоят из двух частей.
Фиксированная часть — 57 390 ₽. Это обязательный платёж для всех ИП. Его платят даже если бизнес не ведёт деятельность или не приносит дохода.
Дополнительный взнос — 1% с дохода свыше 300 000 ₽. Начисляется только на сумму превышения. Если доход 500 000 ₽, дополнительный взнос составит 2 000 ₽.
Формула расчёта:
Итого = 57 390 ₽ + 1% × (доход − 300 000 ₽)
Если доход меньше или равен 300 000 ₽ — дополнительный взнос не начисляется.
Примеры расчёта для УСН «Доходы»
| Доход за год | Фиксированная часть | Дополнительный 1% | Итого |
|---|---|---|---|
| 300 000 ₽ | 57 390 ₽ | 0 ₽ | 57 390 ₽ |
| 500 000 ₽ | 57 390 ₽ | 2 000 ₽ | 59 390 ₽ |
| 850 000 ₽ | 57 390 ₽ | 5 500 ₽ | 62 890 ₽ |
| 1 000 000 ₽ | 57 390 ₽ | 7 000 ₽ | 64 390 ₽ |
| 1 500 000 ₽ | 57 390 ₽ | 12 000 ₽ | 69 390 ₽ |
| 2 000 000 ₽ | 57 390 ₽ | 17 000 ₽ | 74 390 ₽ |
| 5 000 000 ₽ | 57 390 ₽ | 47 000 ₽ | 104 390 ₽ |
| 10 000 000 ₽ | 57 390 ₽ | 97 000 ₽ | 154 390 ₽ |
Примеры расчёта для УСН «Доходы минус расходы»
На УСН 15% дополнительный взнос 1% считается с дохода, а не с разницы между доходами и расходами. Это важно помнить при расчёте.
Формула:
Итого = 57 390 ₽ + 1% × (доход − 300 000 ₽) + 15% × (доход − расходы)
Таблица для случая, когда расходы составляют 50% от дохода:
| Доход за год | Расходы | Фикс. часть | 1% с дохода | Налог 15% | Итого |
|---|---|---|---|---|---|
| 300 000 ₽ | 150 000 ₽ | 57 390 ₽ | 0 ₽ | 22 500 ₽ | 79 890 ₽ |
| 500 000 ₽ | 250 000 ₽ | 57 390 ₽ | 2 000 ₽ | 37 500 ₽ | 96 890 ₽ |
| 850 000 ₽ | 425 000 ₽ | 57 390 ₽ | 5 500 ₽ | 63 750 ₽ | 126 640 ₽ |
| 1 000 000 ₽ | 500 000 ₽ | 57 390 ₽ | 7 000 ₽ | 75 000 ₽ | 139 390 ₽ |
| 1 500 000 ₽ | 750 000 ₽ | 57 390 ₽ | 12 000 ₽ | 112 500 ₽ | 181 890 ₽ |
| 2 000 000 ₽ | 1 000 000 ₽ | 57 390 ₽ | 17 000 ₽ | 150 000 ₽ | 224 390 ₽ |
| 5 000 000 ₽ | 2 500 000 ₽ | 57 390 ₽ | 47 000 ₽ | 375 000 ₽ | 479 390 ₽ |
| 10 000 000 ₽ | 5 000 000 ₽ | 57 390 ₽ | 97 000 ₽ | 750 000 ₽ | 904 390 ₽ |
Расчёт взносов при закрытии ИП
Если вы закрываете ИП в середине года, взносы считаются пропорционально отработанным месяцам. Фиксированная часть делится на 12 и умножается на количество полных месяцев работы плюс дни в месяце закрытия.
Дополнительный взнос 1% считается с фактического дохода, полученного за период работы ИП. Если доход превысил 300 000 ₽ — 1% начисляется с суммы превышения.
Срок уплаты взносов при закрытии ИП — 15 календарных дней с даты снятия с учёта в налоговой.
Взносы ИП на патенте
На патенте страховые взносы считаются так же, как на УСН. Фиксированная часть — 57 390 ₽. Дополнительный 1% — с дохода свыше 300 000 ₽.
Важно: на патенте для расчёта 1% берётся потенциально возможный доход, а не фактическая выручка. Это указано в патенте.
Уменьшить стоимость патента на уплаченные взносы можно, но есть ограничения — до 50% при наличии сотрудников и на 100% без сотрудников.
Сроки уплаты в 2026 году
- Фиксированная часть (57 390 ₽) — до 28 декабря 2026 года
- Дополнительный взнос 1% — до 1 июля 2027 года
- Налог УСН (для УСН 15%) — авансовыми платежами ежеквартально, итоговый — до 30 апреля 2027 года
Частые вопросы
Нужно ли платить взносы, если ИП не ведёт деятельность?
Да. Фиксированная часть 57 390 ₽ платится независимо от дохода. Освобождение возможно только в отдельных случаях — например, при уходе за ребёнком до 1,5 лет или службе в армии.
Можно ли уменьшить налог на УСН на сумму взносов?
Да. На УСН «Доходы» налог уменьшается на всю сумму взносов, если у ИП нет сотрудников. С сотрудниками — до 50%. На УСН 15% взносы включаются в расходы.
Что будет, если не заплатить взносы вовремя?
Начислят пени за каждый день просрочки. При длительной неуплате налоговая может заблокировать расчётный счёт и взыскать долг принудительно.
Как рассчитать взносы, если доход превысил 300 000 ₽?
Дополнительный взнос 1% считается с суммы превышения. Например, при доходе 1 000 000 ₽ дополнительный взнос — 7 000 ₽.
Полезные ссылки
- Калькулятор сравнения систем налогообложения
- Архив страховых взносов по годам
- Как уменьшить налог на УСН за счёт взносов
- Калькулятор страховых взносов при закрытии ИП
Сроки уплаты 2026
- Фиксированная часть (57 390 ₽) — до 28 декабря 2026 года
- Дополнительный взнос 1% — до 1 июля 2027 года
- Налог УСН (для УСН 15%) — авансовыми платежами ежеквартально, итоговый — до 30 апреля 2027 года